Was erwartet Sie?
Das Compliance bezeichnet in der Wirtschaft ein regelgerechtes und vorschriftsmäßiges Verhalten. Diese Einhaltung von Verhaltensweisen, Richtlinien, Verordnungen und Gesetzen schützt das Unternehmen nach Innen und Außen.
Darüber hinaus sichert das Compliance die Funktion der Unternehmensprozesse. Die systematische Anwendung eines Compliance-Systems wird in der IDW PS 980 geregelt.
Einfaches Beispiel: Jeder Mitarbeiter stimmt zu, die private Internetnutzung zu unterlassen.
Risikoanalyse
Die Risikoanalyse im Compliance analysiert und bewertet mögliche Risiken für ein Unternehmen, welche sich negativ auf die Unternehmung auswirken können.
Diese negativen Auswirkungen können sowohl rechtlicher Natur, als auch ein Imageschaden sein.
Das Ziel der Analyse ist, dass bestimmt werden muss, wie sich ein bestimmtes Szenario auswirkt. Daraus sind Schwerpunkte identifizierbar, für die geeignete Maßnahmen im Compliance entwickelt werden. Voraussetzung für ein solches System ist, das es eine systematische Vorgehensweise und Dokumentation gibt.
Abweichungsanalyse
Ein Vergleich von Ist- und Soll-Zustand offenbart Abweichungen. Dabei werden die Zielvorgaben der Compliance mit dem tatsächlichen Zustand verglichen. Diese Abweichungen geben Aufschluss über die zu ergreifenden Maßnahmen. Es folgen also Maßnahmen, die schnellstmöglich den Ist-Zustand an den Soll-Zustand angleichen.
Eskalation
Der Eskalationsprozess dient dazu, im Falle eines Verstoßes gegen die Vorgaben des Compliance einen Meldeprozess durchzuführen. Das dient dazu, dass einem definierten Verantwortlichen die Situation erkennbar gemacht wird, damit Entscheidungen getroffen werden können.
Gib als erster einen Kommentar ab